公司股权转让税收政策及避税方法

内容摘要:近年来公司股权转让税收已经成为热点话题,在企业股权发生变更转让时,应该如何缴纳税收,怎么合理避税成为关键点,因此,公司需要了解目前税收政策,才能节约税钱。..

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公司股权转让税收政策及避税方法内容

发布时间:2021-04-25 11:11:56 热度:64

    在公司股权转让过程中,股权转让税收是一个值得大家关注的问题。它涉及到转让股东之间的利益,需要做好权衡之后,再实施开展,合理避税才是王道。虽然目前很多代理公司都打着可以为你做好全方面的税收筹划,但作为当事人,你需要了解操作的原理是否符合当前的税收政策,做好方向的把控,才能放心交给他们去做。作为受益人,肯定缴纳的税收越少越好,但必须建立在遵纪守法的前提条件下,接下来,跟资质达人小编一起来了解公司股权转让税收政策及合理避税的方法,以供参考。

    一、公司股权转让税收政策


    很多朋友在股权转让前,总喜欢前来咨询需要交什么税费,有没有什么优惠政策等等,其实,只要你亲自到税务部门去一趟,这些问题都能得到解决,只是,没有实际的案例,可能税务部门的人也不会给你讲的太清楚,只有多靠自己,多了解一下才是。目前。国内针对公司股权转让税收政策主要包含以下三个方面:

    1、个人所得税:根据我过个人所得税法规定,财产转让所得应缴纳个人所得税,而股权转让所得属于财产转让所得项目,因此需要缴纳个人所得税;

    2、印花税:只要纳税人书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》列举的应税凭证就必须缴纳印花税;

    3、企业所得税:企业股东转让股权后会涉及企业所得税缴纳。

    二、企业发生股权转让有效避税的方式


    1、运用分红减少股权转让退出成本

    个人股东拥有的股权分红时,依照20%的比例交纳个人所得税。公司或其他组织拥有的股权分红时,居民企业免缴企业所得税。因而在股权转让退出时,能够 先将账目盈利以分红的方法优先解决。

    2、按出资比例改成优先分红

    《公司法》要求全体股东能够 承诺不按出资比例分红,换句话说优先分红在法律法规上是有依据且行得通的。因而公司在股权转让退出的全过程中,能够 根据将利润优先分派给退出公司的方法,为退出方减少出让赢利,进而减少必须交纳的企业所得税。

    3、离岸公司到境内投资的方式

    以开设多等级的离岸公司到境内的投资模式,根据多层面的离岸公司有效避税,其公司股权结构一般设计方案为:创立离岸公司A——再开设一层离岸公司B——在香港开设投资公司C——投资内地从事实体运营的公司D。在股权转让退出时,能够 根据出让在其中一层离岸公司,使境内的机械有限公司股东变更被掩藏。

    4、减少公司净资产,减少股权交易税金造成

    股权转让前一段时间(6个月至一年),根据提升坏账准备计题等会计分配等合理减少公司净资产;假如法人股东尚100%拥有别的有限责任公司公司,能够 根据业务流程交易,挑选适合的交易并可用的税收等减少股权交易税金的造成。

    5、运用知识产权避税

    法人股东在出让股权前,将事先拥有于本身户下的商标、专利权或著作权对公司开展增资,因为评定价钱可控,因此将极大地提升其本身权利益,从而在股权转让时能够 极大程度地防止交易税金的造成。还有就是以获得股权的成本及税金上考虑到,可否将扣除额扩大,进而减少记税额度。

    自然人避税一定要采用合法方法,不然非常容易构成偷漏税,这类作法是违反法律法规的,还会继续遭到大量更大的损害。提议咨询有关专业人员,以防违背法律法规而不自知。

    三、股权转让税收相关问题整理


    1、股权转让税费如何计算及界定?

    印花税一般为万分之五,转让方与受让方都需要交纳;个人所得税一般按照20%计提,但某些地方可能会调整,具体到税务局咨询。

    2、股权转让时,一定要交税吗?

    不一定,很多地区为了鼓励企业发展,可以实行免税,特别是没有经营过,也没有缴纳过任何税务,公司资产为零那种,肯定是不会缴纳税款的。因此这里也有一定的空子可以钻,在公司转让时,做成零收入,可以很好的避税。

    总之,当企业发生股权转让时,需要严格按照税收管理办法,在合理有效的情况下,尽可能的减少税收,才是长久之道。千万不要去偷税漏税,在未来,很可能让你后悔不已,不能贪图一时的节约,一定要为长远考虑,如果你还有公司股权转让税收相关疑问,可以与我们取得联系。


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